Номер ГТД в счете-фактуре
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в такой ситуации:
В июле купили в Германии товар и продали на территории России. В счет-фактуре не указали номер ГТД и страну происхождения товара. Сейчас обнаружили эту ошибку, но покупатель счет-фактуру с исправлениями принимать отказывается ссылаясь на то что уже перепродал товар далее.
Получается что при формировании декларации по НДС у нас с нашим покупателем будут расхождения. Должен ли покупатель принять исправительный счет-фактуры. если нет то как быть в такой ситуации.
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в такой ситуации:
В июле купили в Германии товар и продали на территории России. В счет-фактуре не указали номер ГТД и страну происхождения товара. Сейчас обнаружили эту ошибку, но покупатель счет-фактуру с исправлениями принимать отказывается ссылаясь на то что уже перепродал товар далее.
Получается что при формировании декларации по НДС у нас с нашим покупателем будут расхождения. Должен ли покупатель принять исправительный счет-фактуры. если нет то как быть в такой ситуации.
Comments
-
Добрый день!
для вашего поставщика -это ошибка не является существенной ,и не мешает ему принять НДС к вычету.
Может это статья вам поможет:
"Главная книга", 2014, N 4
Вопрос: Наш поставщик не указывает в счете-фактуре страну происхождения товара и номер таможенной декларации, хотя товар импортный - из Евросоюза. Может ли это являться основанием для отказа нашей организации в вычете? И что мы должны указывать в счетах-фактурах, выставляемых нашим покупателям при продаже этого товара?
Ответ: Тот факт, что ваш продавец не указал страну происхождения товара и номер ГТД (хотя он должен был это сделать <1>), не помешает вам предъявить "входной" НДС к вычету. Ведь такие ошибки являются несущественными <2>.
При заполнении вами счета-фактуры для своих покупателей нужно учитывать, что информация о стране происхождения товара должна соответствовать сведениям, отраженным в товаросопроводительных документах или счете-фактуре поставщика <3>.
Поэтому если ваш поставщик ни в счете-фактуре, ни в накладных и иных документах не привел данные о стране происхождения товара и номере ГТД, то и вы не сможете указать их в счетах-фактурах, выставляемых покупателям.
Если же упомянутых данных нет в счетах-фактурах вашего поставщика, но они указаны в иных документах (к примеру, в его накладных), можете воспользоваться этим и заполнить графы 10, 10а и 11 своих отгрузочных счетов-фактур.
<1> Подпункты "к", "л" п. 2 Правил заполнения счета-фактуры; Письмо ФНС России от 30.08.2013 N АС-4-3/15798.
<2> Пункт 2 ст. 169 НК РФ; Письмо Минфина России от 18.02.2011 N 03-07-09/06.
<3> Пункт 5 ст. 169 НК РФ.
Л.А.Елина
Экономист-бухгалтер -
Добрый день!
amazonka_77, большая просьба к Вам: при ответах на вопросы используйте, пожалуйста, только материалы БухОнлайна либо официальных сайтов органов государственной власти РФ и органов местного самоуправления, или пишите ответ своими словами со ссылками на реквизиты норм права. Чем обусловлена эта просьба, подробно написано здесь: Использование материалов из других изданий в ответах на форуме «БухОнлайна» .
Прошу прощения у автора темы за вынужденное отступление. -
Мария Ларичева, замечание принято.Я правильно понимаю,что статью из Консультанта +,я также не имею права тут выкладывать?
Если это так,прошу удалить мой ответ. -
Цитата: Я правильно понимаю,что статью из Консультанта +,я также не имею права тут выкладывать?Добрый день!
Запрета на цитирование статей из других СМИ у нас нет, это лишь просьба.Цитата: Пожалуйста,старайтесьне использовать в ответах на "БухОнлайне" материалы из других СМИ.Вы можете процитировать публикацию с указанием автора, источника и даты публикации, но без гиперссылок. Однако благодарности за ответы, содержащие цитаты из других СМИ, открываться не будут, получить баллы за ответ с такой цитатой отвечающий не сможет.
