Как исправить ошибку, допущенную при начислении отпускных?

Comments

• Добрый день
  Так и сделайте,ваша ошибка останется не замеченной.В сроки по ст.136 ТК и п.6 ст.226 НК вы укладываетесь,так что все в порядке.
• Спасибо!=)
• В 6 НДФЛ выплату только отразите во 2 разделе 2 блоками
• юлия79, но тогда со сроками уплаты получится мешанина. Ведь первый платеж: 29.06 -срок уплаты до 02.07. А второй платеж 02.07. - и тогда срок уплаты до 31.07. И какой период поставить во втором пп по НДФЛ (склоняюсь к июню).
• Цитата: но тогда со сроками уплаты получится мешанина

  Ну почему же?

  Цитата: . Ведь первый платеж: 29.06 -срок уплаты до 02.07.

  Да

  Цитата: А второй платеж 02.07. - и тогда срок уплаты до 31.07.

  Да

  Цитата: И какой период поставить во втором пп по НДФЛ (склоняюсь к июню).

  При выплате в июле налоговый период указываете 07(ст.223 НК).В справке 2 НДФЛ будет также две строчки по дате выплаты,т.е. доход за июнь и за июль.
• юлия79, 
  

  Цитата: В справке 2 НДФЛ будет также две строчки по дате выплаты,т.е. доход за июнь и за июль.

  Извините, за непонятливость, но появился вопрос. 
  Как писала выше, начисление будет одно, проведено будет в июне. По этому начислению будет две выдачи: июнь и июль. Со справкой 6-НДФЛ согласна, тк во втором разделе указываем выданные на руки суммы, попавшие в период. И получается, что мы укажем:
  100  29.06.2018
  110  29.06.2018
  120  02.07.2018
  130   100 рублей
  140   13 рублей
  
  100  29.06.2018
  110  02.06.2018
  120  31.07.2018
  130   10 рублей
  140    1 рубль
  
  А вот почему мы должны разделять эти доходы в 2-НДФЛ? Ведь там  по порядку указываются месяцы, за которые был начислен и фактически получен доход.Ведь получение зарплаты на руки в июле за июнь мы отражаем в 2-НДФЛ в июне, т.к. начислена она была именно за июнь. В моем случае начисление отпускных одно, было сделано в июне, значит сделано за июнь. Так почему бы это начисление не показать одной строкой в 2-НДФЛ в июне?
  Поправьте меня, пожалуйста, если ошибаюсь.
  
  

  Цитата: При выплате в июле налоговый период указываете 07(ст.223 НК).

  Получается что в случае с зп, при уплате НДФЛ в платежке мы указываем месяц, за который начислена зп. Например: начисление за март месяц. Зп за март выдали 5го апреля. В платежке указываем период:март.
  А для отпускных выходит, особая история? Начислили в июне, выплатили в июле. В платежке июль? Извините, но тут тоже не совсем понимаю. В ст. 223 НК описано определение даты получения дохода. Деньги поступили работнику-вот дата получения дохода. Но в платежке ведь мы указываем период, за который мы платим налог. Совсем запуталась тут.
• Здравствуйте!
  

  Цитата: 10029.06.2018110  02.06.2018120  31.07.2018130   10 рублей140    1 рубль

  Ошибаетесь. Это в бухгалтерском учете начисление отпускных прошло 29.06.18, а в налоговом учете по НДФЛ по-другому.
  В соответствии с пп 1 п 1 ст 223 НК датой фактического получения дохода в виде отпускных является дата их выплаты.
  Вторая часть отпускных будет отражена в строках 020, 040 и 070 раздела 1 в отчетности за 9 месяцев и не совсем не попадет в отчетность за полугодие.
  А в разделе 2 за 9 мес. будет так:
  100: 02.07.18
  110: 02.07.18
  120: 31.07.18
  
  Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Хорошего дня и успешной работы!
• Nataly S, добрый день.

  Цитата: Ошибаетесь. Это в бухгалтерском учете начисление отпускных прошло 29.06.18, а в налоговом учете по НДФЛ по-другому.В соответствии с пп 1 п 1 ст 223 НК датой фактического получения дохода в виде отпускных является дата их выплаты.

  Получается, в 2-НДФЛ я разбиваю суммы? Отпускные выплачены=начислены. Соответственно, одна сумма уходит в июнь, другая в июль.
  И по этой же причине: отпускные выплачены=начислены, я ставлю период июль в платежке по НДФЛ за перечисленные 2.07. отпускные?
• Цитата: Получается, в 2-НДФЛ я разбиваю суммы? Отпускные выплачены=начислены. Соответственно, одна сумма уходит в июнь, другая в июль.

  И в налоговом регистре по НДФЛ, и в 2-НДФЛ, и в 6-НДФЛ сумм будет две.

  Цитата: И по этой же причине: отпускные выплачены=начислены, я ставлю период июль в платежке по НДФЛ за перечисленные 2.07. отпускные?

  Нужно оформить два платежных поручения. В первой платежке в поле 107 поставите МС.06.2018, во второй МС.07.2018.
• Nataly S, спасибо!=) 
  Вопрос удалён модератором.
• Цитата: В случае с заработной платой это работает так:Начислили 31 марта, выплатили 5 апреля. В бухгалтерском и налоговом учете принят период начисления: март?

  Отпускные не являются заработной платой.
  Порядок признания дохода в виде заработной платы отличается от порядка признания дохода в виде отпускных (п 2 ст 223 НК). Но это уже разговор для отдельной темы. Таковы Правила форума.
  В этой теме обсуждаем отпускные.